離島免稅政策是海南自由貿易港建設的重要內容。近年來，有不法分子利用免稅商品和完稅商品之間的差價，從事免稅品“套代購”走私活動，擅自將特定免稅進口的貨物、物品在境內進行二次銷售，逃繳應納稅款，以謀取私利，嚴重擾亂了市場經濟秩序。
一、“套代購”走私活動方式
1.招募代購人員從事代購交易
犯罪分子以承諾高額傭金或回報為誘餌，通過社交媒體、網絡論壇等途徑招募代購人員，指使其使用本人銀行卡進行離島免稅店代購活動。
2.借用他人身份信息從事代購交易
犯罪分子以返點、有償使用等形式，借用他人身份信息注冊代購平臺賬戶，利用他人離島免稅額度，大量購買免稅商品，并將免稅商品帶離出島向下游代購人員銷售。后由代購人員銷售至免稅商品終端需求者，以達到倒賣牟利的目的。
二、相關案例
李某英在某購物網站發布銷售免稅商品的信息，部分客戶通過該網站向其表示購買免稅商品的意愿。李某英組織身邊親友作為代購人員，為其購買離島船票，支付相應報酬，利用代購人員離島免稅商品額度購買免稅商品，再由代購人員攜帶免稅商品乘船離島郵寄李某英客戶。
經查，李某英個人利用他人離島身份信息及免稅額度走私免稅商品899件，貨值97.2萬余元，偷逃應繳稅額16.4萬余元。最終法院以走私普通貨物罪，判處李某英有期徒刑2年，緩刑3年，并處罰金30萬元。
三、遠離“套代購”走私以及相關洗錢犯罪活動
1.切勿參與非法代購活動
廣大群眾要警惕以豐厚傭金等為誘餌的非法代購活動，勿通過收取代購費報酬等形式批量購買免稅商品進行二次出售，勿為洗錢或其他犯罪活動提供幫助。
2.保護個人身份信息安全
廣大群眾在赴海南島旅游購物時，要注重保護個人財產安全，使用安全可靠的金融服務和支付方式，勿出租、出借個人銀行卡以及支付賬號、不輕易透露個人賬戶信息以及離島航班信息等，勿出售本人免稅店購物資格額度，避免落入洗錢及其他違法犯罪活動的陷阱。
3.提高反洗錢意識和能力
廣大群眾要牢固樹立法律意識和風險防范意識，審慎識別、判斷各類違法犯罪活動風險，切勿貪圖便宜或盲目跟風。在日常生活或消費過程中，如發現涉嫌違法犯罪的可疑線索，應及時向執法機關或金融機構舉報，共同筑牢全社會反洗錢防線。
來源：中國人民銀行陜西省分行
